為尊重中小投資者利益，提高中小投資者對(duì)公司股東大會(huì)決議的重大事項(xiàng)的參與度，國(guó)務(wù)院及其辦公廳下發(fā)了一系列文件，建議健全中小投資者投票機(jī)制，尤其是建立中小投資者單獨(dú)計(jì)票機(jī)制。隨著“提高中小投資者對(duì)公司股東大會(huì)決議的重大事項(xiàng)的參與度”的呼聲日益高漲，許多公司在公司章程中增加了中小投資者單獨(dú)計(jì)票的內(nèi)容，今天公司寶小編就來為大家整理介紹公司章程規(guī)定中小投資者單獨(dú)計(jì)票問題進(jìn)行分析，一起來看看吧！

公司章程可規(guī)定中小投資者進(jìn)行單獨(dú)計(jì)票的具體情形

設(shè)計(jì)要點(diǎn)

公司章程可規(guī)定中小投資者進(jìn)行單獨(dú)計(jì)票的具體情形，進(jìn)一步保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益。

章程研究文本

《無錫新宏泰電器科技股份有限公司章程》（2017年10月20日提出該提案，于2017年第三次臨時(shí)股東大會(huì)進(jìn)行審議）

第四章

第四十九條 新增條款

股東大會(huì)審議影響中小投資者利益的重大事項(xiàng)時(shí)，對(duì)中小投資者表決應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票。單獨(dú)計(jì)票結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開披露。

《福建天馬科技集團(tuán)股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》（第二屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過）

第三條 股東大會(huì)擬審議事涉及股益公展，尤其是中投資者利益時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)中小投資者的投票情況進(jìn)行單獨(dú)計(jì)票并披露，包括但不限于以下事項(xiàng)：

（一）選舉非職工代表董事、監(jiān)事，決定董事、監(jiān)事的報(bào)酬；

（二）公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（三）公司增加或者減少注冊(cè)資本；

（四）公司的分立、合并、解散和清算；

（五）修改公司章程；

（六）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；

（七）發(fā)行證券；

（八）重大資產(chǎn)重組；

（九）重大關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保）、委托理財(cái)、對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助、變更募集資金用途、變更會(huì)計(jì)政策、股票及衍生品種投資等重大事項(xiàng)；

（十）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、上海證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

《上海全筑建筑裝飾集團(tuán)股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》

第三條 股東大會(huì)審議影響中小投資者利益的重大事項(xiàng)時(shí)，對(duì)中小投資者表決應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票。本辦法所稱影響中小投資者利益的重大事項(xiàng)包括下列事項(xiàng)（以下簡(jiǎn)稱“單獨(dú)計(jì)票事項(xiàng)”）：

（一）公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（二）公司公積金轉(zhuǎn)增股本方案；

（三）選舉公司非職工代表董事、監(jiān)事；

（四）關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；

（五）重大資產(chǎn)重組；

（六）公司章程規(guī)定的應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以特別決議通過的事項(xiàng)；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所要求的其他需要股東大會(huì)審議的中小投資者單獨(dú)計(jì)票的事項(xiàng)。

公司董事會(huì)審議應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的其他事項(xiàng)時(shí)，認(rèn)為需要對(duì)中小投資者的投票情況進(jìn)行單獨(dú)計(jì)票并披露的。應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議中予以特別說明。

同類章程和管理辦法條款

《浙江榮晟環(huán)保紙業(yè)股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》（第五屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過）第三條、《蘭州蘭石重型裝備股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》（2015年5月版）第三條、《展鵬科技股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》第三條。

上述規(guī)定均與《福建天馬科技集團(tuán)股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》（第二屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過）第三條的規(guī)定相同。

《上海寶鋼包裝股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》第三條、《中國(guó)建材檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》第三條。

上述規(guī)定均與《上海全筑建筑裝飾集團(tuán)股份有限公司中小投資者單獨(dú)計(jì)票管》第三條的規(guī)定相同。

公司法和相關(guān)規(guī)定

《上市公司章程指引》

第七十八條第二款 股東大會(huì)審議影響中小投資者利益的重大事項(xiàng)時(shí)，對(duì)中小投資者表決應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票。單獨(dú)計(jì)票結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開披露。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》

第二章

第九條 公眾公司的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保所有股東，特別是中小股東充分行使法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利。

國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見》第四點(diǎn)：

應(yīng)健全中小投資者投票機(jī)制，建立中小投資者單獨(dú)計(jì)票機(jī)制。上市公司股東大會(huì)審議影響中小投資者利益的重大事項(xiàng)時(shí)，對(duì)中小投資者表決應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票。單獨(dú)計(jì)票結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開披露，并報(bào)送證券監(jiān)管部門。

保障中小投資者依法行使權(quán)利。健全利益沖突回避、杜絕同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易公平處理制度。上市公司控股股東、實(shí)際控制人不得限制或者阻撓中小投資者行使合法權(quán)利，不得損害公司和中小投資者的權(quán)益。健全公開發(fā)行公司債券持有人會(huì)議制度和受托管理制度?；鸸芾砣隧殲榛鸱蓊~持有人行使投票權(quán)提供便利，鼓勵(lì)中小投資者參加持有人大會(huì)。

專家分析

筆者在查閱近百篇公司章程和《中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》后發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)的公司對(duì)中小投資者的定義趨于統(tǒng)一：?jiǎn)为?dú)或者合計(jì)持有公司5%以下股份，而非公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的股東。

在公司章程中規(guī)定適用中小投資者單獨(dú)計(jì)票機(jī)制，不僅有利于提高中小投資者對(duì)公司股東大會(huì)決議的重大事項(xiàng)的參與度，還有利于監(jiān)督公司大股東審慎決策，兼顧公平，從而有益于公司整體利益的實(shí)現(xiàn)。

同時(shí)，公司也可選擇通過發(fā)布《中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法》，規(guī)定適用中小投資者單獨(dú)計(jì)票的具體情形，即對(duì)“影響中小投資者利益”的重大事項(xiàng)進(jìn)行列舉性具體說明。這不僅可促使“中小投資者單獨(dú)計(jì)票機(jī)制”得到準(zhǔn)確利用，還可為實(shí)現(xiàn)真正意義上的“尊重中小投資者利益”保駕護(hù)航。

章程條款設(shè)計(jì)建議

通過查閱數(shù)百篇公司章程以及各公司關(guān)于實(shí)行中小投資者單獨(dú)計(jì)票機(jī)制的管理辦法，針對(duì)“中小投資者單獨(dú)計(jì)票機(jī)制”適用的絕大多數(shù)情形，筆者總結(jié)如下：選舉非職工代表董事、監(jiān)事；公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；公司的分立、合并、解散和清算；修改公司章程；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；重大資產(chǎn)重組；重大關(guān)聯(lián)交易：法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

除最后的兜底條款，筆者發(fā)現(xiàn)，屬于“影響中小投資者利益”的重大事項(xiàng)幾乎為公司章程規(guī)定的應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以特別決議通過的事項(xiàng)。其中，“公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案”屬于董事會(huì)決議中最直接影響中小股東利益的事項(xiàng)。因此，筆者建議，公司可在這些基本情形的基礎(chǔ)上，選擇所需的具體事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充，比如涉及“公司公積金轉(zhuǎn)增股本方案”“發(fā)行證券”“公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬”事項(xiàng)等。

章程或中小投資者單獨(dú)計(jì)票管理辦法條款實(shí)例：

股東大會(huì)擬審議的事項(xiàng)涉及全體股東利益和公司發(fā)展，尤其是中小投資者利益時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)中小投資者的投票情況進(jìn)行單獨(dú)計(jì)票并披露，包括但不限于以下事項(xiàng)。

一、基礎(chǔ)情形

（一）選舉非職工代表董事、監(jiān)事；

（二）公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案：

（三）公司的分立、合并、解散和清算；

（四）修改公司章程；

（五）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；

（六）重大資產(chǎn)重組；

（七）重大關(guān)聯(lián)交易；

（八）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

二、可選擇情形

（一）決定有關(guān)董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的報(bào)酬事項(xiàng)；

（二）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（三）公司增加或者減少注冊(cè)資本；

（四）發(fā)行證券；

（五）公司公積金轉(zhuǎn)增股本方案；

（六）對(duì)外擔(dān)保（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保）、委托理財(cái)、對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助、變更募集資金用途、變更會(huì)計(jì)政策、股票及衍生品種投資等重大事項(xiàng)。

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