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解決企業(yè)稅負(fù)壓力大問題
更新時(shí)間：2020-09-21 06:40:09
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2020年過去了三分之二，很多老板朋友都開始為年底稅收問題發(fā)愁。 金稅三期上線，銀行稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)共享，銀行開戶，公轉(zhuǎn)私等全國嚴(yán)查，任何賬戶的現(xiàn)金交易超過5萬、公戶轉(zhuǎn)賬超過200萬、私戶轉(zhuǎn)賬超過20萬（境內(nèi)）或者是50萬（境外），都會(huì)引起稅務(wù)局注意。
那么有真實(shí)業(yè)務(wù)，但是業(yè)務(wù)對(duì)象多是個(gè)人很難取得有效票據(jù)的企業(yè)，導(dǎo)致賬目利潤虛高，企業(yè)所得稅壓力大的企業(yè)，年底該如何解決這部分稅收壓力呢？
公司寶小編建議： 缺少進(jìn)項(xiàng)成本的行業(yè)，可以在稅收?qǐng)@區(qū)成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，比如某某營銷策劃中心、某某企業(yè)管理中心、某某設(shè)計(jì)工作室等等，這家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)為原公司的下游服務(wù)商，把原來公司業(yè)務(wù)分包到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)上面完成，享受核定征收。
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的節(jié)稅效果
假如一家科技公司一年的營業(yè)額500萬，成本200萬，按照正常的查賬征收需要繳納的稅金：增值稅：500/1.03*3%=14.56萬附加稅：14.56*12%=1.74萬企業(yè)所得稅：300*25%=75萬股東分紅稅：（300-75）*20%=45萬合計(jì)：136.3萬
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中生存和成長，通過稅收籌劃，降低稅收成本成為必然選擇。目前大多數(shù)企業(yè)在開展稅收籌劃的時(shí)候，會(huì)采用成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的方式來實(shí)現(xiàn)，今天就跟大家聊聊為什么大家都這么青睞個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，它的優(yōu)勢(shì)有哪些？
假如一家科技公司一年的營業(yè)額500萬，成本200萬，按照正常的查賬征收需要繳納的稅金：增值稅：500/1.03*3%=14.56萬附加稅：14.56*12%=1.74萬企業(yè)所得稅：300*25%=75萬股東分紅稅：（300-75）*20%=45萬合計(jì)：136.3萬
兩者之間相比較可以明顯的看出效果，但是在享受政策的同時(shí)也得做到業(yè)務(wù)真實(shí)，票據(jù)、流水、合同三流一致才能合理合法的享受稅收政策。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中生存和成長，通過稅收籌劃，降低稅收成本成為必然選擇。目前大多數(shù)企業(yè)在開展稅收籌劃的時(shí)候，會(huì)采用成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的方式來實(shí)現(xiàn)，今天就跟大家聊聊為什么大家都這么青睞個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，它的優(yōu)勢(shì)有哪些？
1、什么是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)？
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是由個(gè)人出資經(jīng)營、歸個(gè)人所有和控制、由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年檢不需要審計(jì)報(bào)告，不具備法人資格，稅務(wù)局將此類公司視同公司管理，發(fā)票領(lǐng)購不受特別限制。且不繳納企業(yè)所得稅，只繳納個(gè)人所得稅，可以申請(qǐng)核定征收。
2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特點(diǎn)
（1）企業(yè)的成立與解散程序簡單。
（2）經(jīng)營管理靈活自由。企業(yè)主可以完全根據(jù)個(gè)人的意志確定經(jīng)營策略，進(jìn)行管理決策。（3）企業(yè)主對(duì)企業(yè)的債務(wù)負(fù)無限責(zé)任。當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)，企業(yè)主以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)償付企業(yè)債務(wù)。（這有利于保護(hù)債權(quán)人利益，但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不適宜風(fēng)險(xiǎn)大的行業(yè)）
3、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅種及征收方式
稅種：增值稅：3%，個(gè)人所得稅：0.5-3.5%，附加稅：0.15%（小規(guī)模減半征收），綜合稅率5.5%內(nèi)。 個(gè)人所得稅征收方式：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅征收方式分為核定征收和查賬征收。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)絕大部分都可以申請(qǐng)核定征收，一般按照行業(yè)利潤所得率10%進(jìn)行核定，再根據(jù)5%-35%的五級(jí)累進(jìn)制核算出個(gè)人所得稅。
4、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)能開專票嗎？
可以。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在小規(guī)模納稅人階段可以開具3%的增值稅專用發(fā)票，只是需要到稅務(wù)大廳或電子稅務(wù)局代開，不可以自己獨(dú)立開具。成為一般納稅人后，也可以開具6%、10%、13%等其他稅率的增值稅專用發(fā)票。
5、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營一段時(shí)間必須注銷嗎？
只要是合法合規(guī)經(jīng)營的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，并沒有必須注銷的規(guī)定。特別需要指出的是，按照核定征收方式征收個(gè)稅的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，在注銷流程上簡便快捷，清稅周期短、費(fèi)用低。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)適用人群
高凈值人群和企業(yè)利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)做好稅籌是可行的，如果把個(gè)人獨(dú)資企業(yè)注冊(cè)到有稅收優(yōu)惠政策的洼地，不僅能最大程度的節(jié)稅，而且合理合法。通過轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)關(guān)系、改變合作模式等方式，把部分收入或利潤導(dǎo)入個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，把股東分紅、員工勞動(dòng)收入，轉(zhuǎn)化為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)服務(wù)費(fèi)收入，成功實(shí)現(xiàn)降稅的目的。
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