新加坡公司注冊(cè)稅收政策有哪些？新加坡公司注冊(cè)要交哪些稅？新加坡的稅收非常友好，對(duì)于一些世界通行的常規(guī)稅種，在統(tǒng)一稅率之下有各種補(bǔ)充的優(yōu)惠措施，其實(shí)質(zhì)稅率大大低于其他國(guó)家，下面就和公司寶一起來看看新加坡公司注冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容。

新加坡公司注冊(cè)稅收政策：

1、新公司免稅計(jì)劃

初創(chuàng)企業(yè)免稅（SUTE）計(jì)劃旨在鼓勵(lì)新加坡的企業(yè)家精神，并為初創(chuàng)公司在其運(yùn)營(yíng)的前三年中對(duì)其應(yīng)稅利潤(rùn)提供一些豁免。

新加坡的注冊(cè)企業(yè)能享受前三年20萬的應(yīng)稅利潤(rùn)豁免，新注冊(cè)的新加坡企業(yè)想要獲得前三年應(yīng)稅利潤(rùn)豁免需要滿足幾個(gè)條件：

①擁有不超過20名股東的企業(yè)股份中，至少有10%的股份為個(gè)人股；

②公司的管理或控制是新加坡納稅居民，不得只是掛名董事。

③從事房地產(chǎn)行業(yè)與投資控股公司不符合豁免資格。

對(duì)于不符合申請(qǐng)初創(chuàng)企業(yè)免稅計(jì)劃（SUTE）的企業(yè)，仍然可以享受部分稅務(wù)豁免計(jì)劃（PTE）。

2、稅務(wù)回扣政策

除了稅務(wù)減免，新加坡政府還推出了稅務(wù)回扣政策（CIT Rebate），新加坡政府為了減輕企業(yè)的壓力，在2020年企業(yè)所得稅回扣上調(diào)為公司應(yīng)付稅的25％，上限為15,000新幣。

3、企業(yè)外國(guó)來源收入豁免

匯入新加坡的海外收入需要在新加坡繳納稅收，但企業(yè)可根據(jù)新加坡所得稅法，可以從外國(guó)來源的收入豁免計(jì)劃（FSIE）中減免稅務(wù)。

該筆收入已經(jīng)在該海外國(guó)家納稅，且該海外國(guó)家的公司稅率至少達(dá)到15%，要獲得免稅必需符合三項(xiàng)條件，在下列特定的海外收入里享有免稅：

①來自海外的股息

②海外分行的盈利

③來自海外的服務(wù)收入

4、避免雙重征稅協(xié)定

單邊稅收抵免（UTC）：版稅收入、就業(yè)收入、分支利潤(rùn)等收入，這些在沒有避免雙重稅收協(xié)定情況時(shí)，可申請(qǐng)UTC。

雙重稅務(wù)減免（DTR）：為了減輕新加坡公司海外擴(kuò)充成本，促進(jìn)跨境貿(mào)易，新加坡簽署了二十多項(xiàng)自由貿(mào)易協(xié)定，八個(gè)有限的與七十四個(gè)全面的避免雙重稅收協(xié)定。

5、先鋒企業(yè)優(yōu)惠

享有“先鋒企業(yè)”稱號(hào)的公司，可享受長(zhǎng)達(dá)15年的免征稅。如果您的業(yè)務(wù)與研發(fā)、IT或還未大規(guī)模開展的行業(yè)相關(guān)，您的公司就可以申請(qǐng)“先鋒企業(yè)”資格。

6、發(fā)展與擴(kuò)展優(yōu)惠計(jì)劃

為發(fā)展新業(yè)務(wù)或擴(kuò)展業(yè)務(wù)的公司提供5％或10％的優(yōu)惠稅率，前提是這些業(yè)務(wù)對(duì)新加坡的整體經(jīng)濟(jì)有利。

7、國(guó)際化雙重扣稅計(jì)劃

為了進(jìn)一步支持企業(yè)國(guó)際化，新加坡提出加強(qiáng)雙重減稅計(jì)劃（DTDi）。

按照原有計(jì)劃，新加坡企業(yè)若有符合拓展市場(chǎng)和投資發(fā)展項(xiàng)目的開支，經(jīng)由新加坡國(guó)際企業(yè)發(fā)展局或新加坡旅游局批準(zhǔn)，可得到200％的稅額扣除。

企業(yè)若于每個(gè)估稅年參與海外業(yè)務(wù)發(fā)展團(tuán)、海外投資考察團(tuán)、海外貿(mào)易展以及經(jīng)核準(zhǔn)的本地貿(mào)易展，無需得到有關(guān)單位批準(zhǔn)，第一筆符合條件的10萬元開支就可得到稅額扣除。

從2019 年至 2025 年 12 月 31 日，這筆開支將由每年10萬元提高至15萬元。

8、外國(guó)稅務(wù)抵免集中系統(tǒng)

外國(guó)稅務(wù)抵免集中系統(tǒng)于2011年推出，旨在為企業(yè)申索外國(guó)稅務(wù)抵免（FTC）提供更大的靈活度，減少外國(guó)收入的應(yīng)付稅，并簡(jiǎn)化稅收合規(guī)。

與外國(guó)來源的收入豁免計(jì)劃（FSIE）類似，該海外國(guó)家的公司稅率需至少是15%，并且該筆收入已經(jīng)在該海外國(guó)家納稅，F(xiàn)TC才適用。

新加坡政府的經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策旨在為新加坡營(yíng)造適合總部發(fā)展的環(huán)境。新加坡政府尋求各類跨國(guó)企業(yè)在新加坡設(shè)立區(qū)域總部。

9、國(guó)際總部獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃

國(guó)際總部獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃（IHQ）由新加坡經(jīng)濟(jì)發(fā)展局（EDB）管理和負(fù)責(zé)，旨在鼓勵(lì)企業(yè)在新加坡設(shè)立新的業(yè)務(wù)或拓展在新加坡的業(yè)務(wù)，例如總部功能、研發(fā)生產(chǎn)、資金管理等。

批準(zhǔn)的 IHQ 公司將在批準(zhǔn)的收入和活動(dòng)范圍內(nèi)享受 0%-10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，期限為 5-20 年。

新加坡公司注冊(cè)要交哪些稅？

1、公司所得稅

新加坡公司所得稅稅率在1997年為26%，之后逐年下降，2010年達(dá)到17%，之后17%的統(tǒng)一稅率一直保持到現(xiàn)在，在全球?qū)儆谳^低水平。但是，在這個(gè)統(tǒng)一稅率之下，還有誠(chéng)意滿滿的稅收優(yōu)惠政策。

所有的新加坡公司都能享受如下優(yōu)惠：前1萬新幣的應(yīng)稅利潤(rùn)可以享受75%的稅收減免，即稅率為4.25%；1萬-20萬新幣的部分可享受 50%的稅收減免，即稅率為8.5%；剩余部分按17%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

新成立的新加坡公司可以享受政府3年的免稅政策：前10萬新幣的應(yīng)稅利潤(rùn)可以享受75%的稅收減免，即稅率為4.25%；10萬-20萬新幣的部分減半征稅，即稅率為8.5%；收入超過20萬新幣的部分按正常稅率征收17%。

2、個(gè)人所得稅

跟我國(guó)一樣，新加坡的個(gè)人所得稅也采用超額累進(jìn)稅率，但稅率較我國(guó)低、分檔更細(xì)。

在新加坡，年收入不足2萬新幣（10.3萬人民幣），是免稅的；年收入達(dá)到8萬新幣（41.1萬人民幣），最高稅率也才7%；年收入超過32萬新幣（164.4萬人民幣），才適用最高稅率22%。

新加坡自然少不了個(gè)稅減免的大禮包：納稅居民有權(quán)就子女撫養(yǎng)費(fèi)、老人贍養(yǎng)費(fèi)、殘疾家人照顧費(fèi)、職業(yè)培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及公積金(CPF)繳款等十多項(xiàng)享受個(gè)人所得稅減免。

3、消費(fèi)稅

消費(fèi)稅，即貨物和勞務(wù)稅（Goods and Services Tax，GST），它是在新加坡對(duì)消費(fèi)者購(gòu)買的商品或服務(wù)征收的間接稅，相當(dāng)于我國(guó)的增值稅。目前稅率為7%，2006年以前是5%。當(dāng)企業(yè)的營(yíng)業(yè)額每年超過100萬新幣，就必須繳納消費(fèi)稅，分成三種情況：

①標(biāo)準(zhǔn)稅率(7%)：大部分本地商品和服務(wù)銷售屬于這一類別；

②零稅率：出口商品和服務(wù)被歸為國(guó)際服務(wù)，如機(jī)票、跨國(guó)銷售貨物等；

③免稅：銷售和租賃無家具的住宅物業(yè)、進(jìn)口和本地供應(yīng)貴重金屬的投資、金融服務(wù)等；

4、關(guān)稅

新加坡是一個(gè)免稅港。新加坡對(duì)出口產(chǎn)品不征收關(guān)稅，但對(duì)石油產(chǎn)品、汽車、煙草產(chǎn)品和白酒等少數(shù)商品征收進(jìn)口關(guān)稅。這些稅是以特定于進(jìn)口類型的費(fèi)率征收的，或者以從價(jià)方式征收的，也就是說，按照所征稅的物品的價(jià)格按比例征收。

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